關(guān)于開展對沖外匯衍生品交易業(yè)務(wù)

可行性分析報(bào)告

一、開展套期保值外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的目的和必要性

深圳市科魯電子技術(shù)有限公司（以下簡稱“公司”）擬開展外匯衍生品

貿(mào)易業(yè)務(wù)與公司及子公司的生產(chǎn)經(jīng)營密切相關(guān)，公司及子公司均有海外業(yè)務(wù)。

匯率波動會對公司的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生一定的影響。公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，主要

為提高公司應(yīng)對外匯市場風(fēng)險(xiǎn)的能力，避免和防范匯率大幅波動對公司業(yè)績造成的影響

減少不利影響，增強(qiáng)財(cái)務(wù)穩(wěn)定性，確保公司繼續(xù)穩(wěn)健發(fā)展和實(shí)現(xiàn)利潤目標(biāo)。

二、外匯衍生品交易業(yè)務(wù)基本情況

本公司及子公司擬開展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)是基于本公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營需要。

目的是為了鎖定成本，規(guī)避和防范匯率、利率等風(fēng)險(xiǎn)。

與日常業(yè)務(wù)密切相關(guān)的簡單外匯衍生產(chǎn)品，該類外匯衍生產(chǎn)品在品種、規(guī)模、

指示、條款等互相符，風(fēng)險(xiǎn)程度較低。

本公司及子公司擬開展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)僅限于與本公司生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的業(yè)務(wù)。

結(jié)算貨幣與主要結(jié)算貨幣相同，主要外幣有美元、歐元、埃及鎊等。

本公司及子公司擬開展的外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)類型包括但不限于遠(yuǎn)期結(jié)售匯、

外匯掉期、外匯期權(quán)、利率掉期、利率互換、利率期權(quán)等或這些產(chǎn)品的組合。

根據(jù)日常業(yè)務(wù)需要，本公司及子公司開展的外匯衍生產(chǎn)品交易總額不得超過

25億元人民幣（或等值其他貨幣），占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的385.50%。

該額度可自股東大會批準(zhǔn)之日起12個(gè)月內(nèi)滾動使用。

該筆交易時(shí)點(diǎn)交易金額（含上述交易所得再交易相關(guān)金額）不超過人民幣25億元

（或其他等值貨幣）。

本公司及子公司開展外匯衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)所用的資金來源于自有資金或自籌資金。

不涉及募集資金使用。

本公司及子公司擬開展外匯衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的期限與實(shí)際業(yè)務(wù)需求期限相匹配。

一般不超過一年。

本次外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的授權(quán)期限為股東大會批準(zhǔn)之日起12個(gè)月。

董事長或其授權(quán)人員有權(quán)在額度內(nèi)批準(zhǔn)每日外匯衍生產(chǎn)品交易。

若單筆交易時(shí)長超過授權(quán)期限，則授權(quán)期限

該限額將自動延長，直至交易終止。

經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，具有經(jīng)營外匯衍生品交易業(yè)務(wù)資格，經(jīng)營穩(wěn)健，資信良好

金融機(jī)構(gòu)。

三、開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的可行性分析

本公司及子公司擬開展的外匯衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)以本公司外匯資產(chǎn)、負(fù)債及

外匯收支與公司日常經(jīng)營活動密切相關(guān)。

或規(guī)避匯率波動帶來的匯率風(fēng)險(xiǎn)，減少匯兌損失，控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，從而進(jìn)一步提高

提高公司應(yīng)對外匯市場風(fēng)險(xiǎn)的能力，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)定性。

公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求，制定了《外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》。

公司制定了開展外匯衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的具體操作流程，通過加強(qiáng)內(nèi)部控制，

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施。

四、外匯衍生品交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

本公司及子公司按照合法、審慎、安全、有效的原則開展外匯衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)。

不進(jìn)行任何投機(jī)、套利交易操作，所有外匯衍生品交易業(yè)務(wù)均基于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。

基于具體業(yè)務(wù)操作，以規(guī)避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)為目的，但外匯衍生品交易

該業(yè)務(wù)仍存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，包括：

公司預(yù)期的報(bào)價(jià)匯率存在較大差異，導(dǎo)致公司無法鎖定報(bào)價(jià)匯率，從而產(chǎn)生匯兌損失。

失去。

控制不完善導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，如經(jīng)營者未按規(guī)定程序報(bào)告、批準(zhǔn)，或未準(zhǔn)確、

及時(shí)、完整記錄外匯業(yè)務(wù)信息。

公司的套期保值利潤將無法彌補(bǔ)公司實(shí)際發(fā)生的匯兌損失，從而給公司造成損失。

合同無法正常履行，給公司造成損失。

五、外匯衍生品交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施

為了應(yīng)對外匯衍生品交易業(yè)務(wù)帶來的上述風(fēng)險(xiǎn)套期保值原則，公司采取如下風(fēng)險(xiǎn)控制措施：

風(fēng)險(xiǎn)管理體系，采用事前、事中和事后風(fēng)險(xiǎn)控制措施來預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和降低各種風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)外匯市場發(fā)生重大變化時(shí)，及時(shí)調(diào)整外匯衍生品交易策略，盡量減少匯兌損失。

控制外匯資金金額和結(jié)售匯時(shí)間，確保外匯回籠金額和時(shí)間與鎖定金額和時(shí)間一致。

同時(shí)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，避免應(yīng)收賬款逾期。

外匯衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)只能由具備合法資質(zhì)、信用良好的銀行等金融機(jī)構(gòu)開展。

評估外匯衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)敞口變化，并定期向公司管理層報(bào)告。

及時(shí)報(bào)告情況，指出風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施應(yīng)急措施。

六、外匯衍生品交易業(yè)務(wù)可行性分析結(jié)論

本公司及子公司擬開展的外匯衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)以本公司外幣資產(chǎn)與負(fù)債為基礎(chǔ)。

以及外匯收支等與日常經(jīng)營密切相關(guān)，旨在充分利用外匯對沖工具。

可以減輕或避免匯率波動帶來的匯率風(fēng)險(xiǎn)，減少匯兌損失，控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)公眾

公司財(cái)務(wù)穩(wěn)定性符合公司穩(wěn)健經(jīng)營的要求并且完全必要。

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求，制定了《外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》，為公司開展外匯交易提供依據(jù)。

外匯衍生品交易業(yè)務(wù)制定了具體的操作流程，加強(qiáng)了內(nèi)部控制，落實(shí)了風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

公司及子公司擬開展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)具有可行性。

深圳市科魯電子科技有限公司

董事會

2023 年 10 月 25 日