你知道什么是融資租賃嗎？您能解釋一下融資租賃和融資租賃之間的區(qū)別嗎？在這篇文章中，作者對它的定義、類型、業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行了講解，我們一起來看看吧。

可能很多人對融資租賃這個詞不太熟悉，但是今天我們就來給大家解釋一下融資租賃的定義、主要作用、類型以及業(yè)務(wù)流程，讓大家了解什么是融資租賃，希望大家馬上明白。融資租賃與融資租賃的區(qū)別在于租賃。

1.定義和特點融資租賃是一種租賃形式，稱為承租人的公司或個人通過租賃合同獲得特定資產(chǎn)的使用權(quán)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)通常歸屬公司。我們是出租人。在融資租賃中，租賃公司向承租人提供融資以購買特定資產(chǎn)，承租人支付租金以使用該資產(chǎn)。

融資租賃的主要特點是：

資產(chǎn)所有權(quán)：在融資租賃中，租賃公司擁有資產(chǎn)，承租人獲得資產(chǎn)的使用權(quán)。這與經(jīng)營租賃等其他形式的租賃不同。租金支付：承租人按照合同規(guī)定的租金支付周期向租賃公司支付租金。租金通常包括本金和利息，用于償還租賃公司收購資產(chǎn)的成本。購買選擇權(quán)：融資租賃結(jié)束時，承租人通常可以選擇購買資產(chǎn)。購買價格通常在合同中預(yù)先確定，可以是預(yù)先商定的固定價格或基于市場價值的價格。租賃期限：融資租賃的租賃期限通常與資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命相同，因此融資租賃適合設(shè)備、機(jī)械、商用車輛等長期資產(chǎn)。會計：根據(jù)國際財務(wù)報告準(zhǔn)則（IFRS）和美國財務(wù)會計準(zhǔn)則（GAAP），融資租賃要求在資產(chǎn)負(fù)債表中包含租賃資產(chǎn)和租賃負(fù)債。租金支出分為利息和本金兩部分，分別計入利潤表中的財務(wù)費用和折舊費用。融資租賃為公司購買資產(chǎn)并分期付款提供了一種融資方式，使公司無需直接購買即可使用該資產(chǎn)。這在增加流動性、降低收購成本、靈活應(yīng)對資產(chǎn)交換需求等方面具有一定的優(yōu)勢。

2. 涉及的角色在融資租賃中，通常涉及的主要角色有：

承租人：承租人是指通過融資租賃協(xié)議租賃資產(chǎn)并支付資產(chǎn)使用費的公司或個人。在融資租賃中，承租人通常有權(quán)在租賃期結(jié)束時購買資產(chǎn)。承租人在租賃期內(nèi)對資產(chǎn)擁有所有權(quán)和責(zé)任。出租人（金融租賃公司）：出租人是提供資產(chǎn)并將其租賃給承租人（通常是金融租賃公司或銀行）的實體。出租人在租賃期內(nèi)保留資產(chǎn)的所有權(quán)，但承租人負(fù)責(zé)支付租金。融資租賃結(jié)束時，出租人通�？梢赃x擇將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給承租人或以其他方式處置。供應(yīng)商：供應(yīng)商是提供實際資產(chǎn)的實體，通常是制造或銷售資產(chǎn)的公司。融資租賃協(xié)議是承租人和供應(yīng)商之間簽訂的，供應(yīng)商向出租人提供資產(chǎn)，出租人通過租賃協(xié)議將資產(chǎn)出租給承租人。審計/會計專業(yè)人員：融資租賃的會計程序相對復(fù)雜，需要專門的審計和會計人員以確保遵守會計準(zhǔn)則和法規(guī)。他們負(fù)責(zé)計算和記錄租金、折舊、利息和其他相關(guān)會計分錄。法律顧問：融資租賃涉及復(fù)雜的法律協(xié)議，包括租賃協(xié)議、法律文件等。法律顧問經(jīng)常參與起草和審查合同，以確保合同符合法規(guī)并保護(hù)承租人和出租人的權(quán)利。保險公司：承租人通常需要在租賃期內(nèi)為資產(chǎn)投保，以保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整性。保險公司提供相應(yīng)的保險服務(wù)，確保發(fā)生損失時得到足夠的賠償。在融資租賃交易中，上述角色各司其職，共同確保租賃交易的順利進(jìn)行并遵守法規(guī)和合同條款。每個角色的職責(zé)和責(zé)任是成功租賃交易的關(guān)鍵要素。

3、融資租賃類型融資租賃類型主要按照分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。

以下是一些常見的融資租賃類型。

1、短期融資租賃按租賃期限分類：租賃期限相對較短，通常不超過資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命。租賃期結(jié)束時，承租人通常可以選擇繼續(xù)租賃、購買資產(chǎn)或返還資產(chǎn)。長期融資租賃：期限通常接近或等于資產(chǎn)預(yù)計使用壽命的租賃。租賃結(jié)束后，承租人通常有權(quán)購買資產(chǎn)。

2. 按承租人權(quán)利分類的單一購買權(quán)融資租賃：承租人有權(quán)在租賃期結(jié)束時購買資產(chǎn)，通常以固定購買價格。具有續(xù)租選擇權(quán)的融資租賃：承租人有權(quán)在租賃期滿后繼續(xù)租賃資產(chǎn)，并可以與出租人協(xié)商續(xù)租條款。

3. 保證購買選擇權(quán)融資租賃歸類為購買選擇權(quán)：出租人有權(quán)在租賃期結(jié)束時以預(yù)定價格購買資產(chǎn)。具有非擔(dān)保購買選擇權(quán)的融資租賃：出租人沒有強(qiáng)制義務(wù)在租賃期結(jié)束時購買資產(chǎn)，購買選擇權(quán)通常是可選的。

4、設(shè)備融資租賃按資產(chǎn)類型分類：包括生產(chǎn)設(shè)備、IT設(shè)備等各類設(shè)備、機(jī)器的租賃。商用車融資租賃：包括卡車、公共汽車和輕型商用車等車輛租賃。房地產(chǎn)融資租賃：包括房地產(chǎn)和辦公樓、工廠等其他房地產(chǎn)的租賃。

5. 根據(jù)稅務(wù)影響對融資租賃進(jìn)行分類：出于稅收目的，承租人通常將租金支付作為財務(wù)費用并享受相應(yīng)的稅收優(yōu)惠。經(jīng)營租賃：出于稅收目的，租金通常被視為經(jīng)營費用，并且相對容易處理。這些分類并不相互排斥，融資租賃合同可能同時具有多種特征。當(dāng)企業(yè)選擇一種融資租賃類型時，他們通常會根據(jù)自己的資產(chǎn)需求、財務(wù)狀況和稅務(wù)策略來決定哪種形式最適合。

4、融資租賃業(yè)務(wù)流程融資租賃的流程由出租人（融資租賃公司）與承租人（承租人）之間的多個步驟組成，包括合同談判、資產(chǎn)收購、租賃付款等。融資租賃的一般流程如下：

1. 需求分析承租人視角：承租人首先確定其對特定資產(chǎn)的需求，例如設(shè)備、車輛或房地產(chǎn)。融資租賃公司視角：融資租賃公司評估承租人的信用狀況和租賃需求，決定是否提供融資租賃服務(wù)。

2、承租人角度的合同談判：承租人與融資租賃公司協(xié)商租賃條款、租金支付方式、租賃條款、購買選擇權(quán)等。金融租賃公司視角：金融租賃公司評估風(fēng)險，協(xié)商租賃協(xié)議細(xì)節(jié)，并確保協(xié)議符合監(jiān)管要求。

3、信用審核/審批融資租賃公司對承租人進(jìn)行信用審核，以決定是否同意提供融資租賃服務(wù)。審批流程包括評估租賃請求的合理性、風(fēng)險、合規(guī)性和其他方面。

4、租賃資產(chǎn)的識別承租人識別擬租賃的具體資產(chǎn)。這可能包括與供應(yīng)商的談判和收購談判。金融租賃公司可以直接購買資產(chǎn)或與供應(yīng)商合作。

5、租賃協(xié)議雙方就租賃條款、租金支付計劃、租賃期限等達(dá)成一致后，簽訂正式的融資租賃協(xié)議。

6、資產(chǎn)的購買和交付融資租賃公司購買資產(chǎn)，成為資產(chǎn)的所有者。資產(chǎn)交付給承租人，承租人開始使用該資產(chǎn)。

七、租金支付承租人應(yīng)按照合同約定的方式和期限向融資租賃公司支付租金，包括本金和利息。

8. 維護(hù)和保險承租人負(fù)責(zé)維護(hù)資產(chǎn)，通常需要購買保險以應(yīng)對資產(chǎn)風(fēng)險。

9. 租賃期限的終止當(dāng)租賃期限屆滿時，承租人通�？梢愿鶕�(jù)合同條款選擇購買資產(chǎn)、續(xù)租或?qū)①Y產(chǎn)返還給融資租賃公司。

融資租賃的具體流程可能會根據(jù)融資租賃公司的政策、條款和條件以及資產(chǎn)類型而有所不同。在整個過程中，及時溝通和透明的合同細(xì)節(jié)是確保交易順利的關(guān)鍵。

五、融資租賃與融資租賃的區(qū)別1、金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)不同。金融租賃公司是一般工商企業(yè)，金融租賃公司是金融機(jī)構(gòu)。簡單打個比方，金融租賃公司與金融租賃公司的區(qū)別就類似于小額貸款公司與商業(yè)銀行的區(qū)別。

2、商業(yè)地產(chǎn)不同。融資租賃公司的注冊資本需要申請，融資租賃公司的注冊資本需要繳納，先認(rèn)證，后許可。

3、業(yè)務(wù)性質(zhì)不同。融資租賃公司的資金來源除資本外主要是銀行貸款，與商業(yè)銀行的關(guān)系是一般公司和商業(yè)銀行的關(guān)系。除資本外，融資租賃公司還可以吸收股東存款、同業(yè)拆借、同業(yè)拆借、發(fā)行金融債券等，融資成本低，資本吸收能力高。銀行。

4. 各種監(jiān)管主體。金融租賃公司受地方政府監(jiān)管，金融租賃公司根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理法受國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)管。

本文最初由@馬宇康發(fā)表于《人人都是產(chǎn)品經(jīng)理》。它禁止未經(jīng)授權(quán)的復(fù)制

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