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1月25日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站發(fā)布公告稱，遼寧省證監(jiān)局近日決定對(duì)大型機(jī)床制造企業(yè)沉陽(yáng)機(jī)床股份有限公司采取糾正措施（以下簡(jiǎn)稱《決定》）。報(bào)道稱該公司名為“ST申機(jī)械”（000410），內(nèi)部控制制度不健全，無(wú)法有效管理采購(gòu)和銷售業(yè)務(wù)，也沒(méi)有實(shí)行有效的現(xiàn)金管理制度，他指出，存在很多問(wèn)題，包括缺乏完善的資金管理體系。促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)部門有效履行職責(zé)。

上述決定稱，2020年8月，遼寧省證監(jiān)局對(duì)ST申機(jī)械進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部管理制度不健全，未建立統(tǒng)一的內(nèi)部管理制度。分、子公司、事業(yè)部項(xiàng)目該系統(tǒng)未覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，缺少銷售與催收、固定資產(chǎn)管理、庫(kù)存管理等系統(tǒng)。

決定指出，在經(jīng)營(yíng)管理方面，ST神基未能有效管理其采購(gòu)業(yè)務(wù)，其戰(zhàn)略采購(gòu)部門未能充分履行采購(gòu)管理職能，其下屬部門和公司部分部門已被指出。該業(yè)務(wù)不受公司戰(zhàn)略采購(gòu)部門管理和監(jiān)督，也不實(shí)行集中采購(gòu)。同時(shí)，公司未制定統(tǒng)一的銷售管理制度和退貨政策標(biāo)準(zhǔn)，未嚴(yán)格控制銷售合同履行流程，無(wú)法有效管理銷售業(yè)務(wù)。

此外，ST神基在資金管理、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部審計(jì)等方面也存在問(wèn)題。決定指出，公司資金管理制度未有效執(zhí)行，各子公司資金未按照相關(guān)要求集中統(tǒng)一分配，財(cái)務(wù)管理相對(duì)薄弱；會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)制度不健全；沒(méi)有被更新。應(yīng)收賬款更新不及時(shí)管理制度不健全，內(nèi)部審計(jì)部門未有效履行職責(zé)公司審計(jì)部門自2016年起未編制年度審計(jì)計(jì)劃及報(bào)告無(wú)、無(wú)重大投資、重大關(guān)聯(lián)交易，或自2017年以來(lái)已進(jìn)行重大資產(chǎn)處置。審計(jì)工作方面，2018年、2019年未開展經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作，未開展審計(jì)部門報(bào)告。他失蹤了。

該決定要求ST申機(jī)械高度重視上述問(wèn)題，強(qiáng)化規(guī)范操作意識(shí)，完善內(nèi)部控制，對(duì)照相關(guān)要求進(jìn)行全面徹底的自查，采取切實(shí)有效的整改措施。遼寧省證監(jiān)局提交了書面整改報(bào)告，并經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)。

對(duì)此，ST神基表示，公司董事會(huì)及管理層高度重視遼寧證監(jiān)《決定書》號(hào)提出的上述問(wèn)題，將根據(jù)需要采取切實(shí)可行的整改方案。已制定并確定責(zé)任人。在規(guī)定期限內(nèi)向遼寧省報(bào)告，證監(jiān)局將提交書面整改報(bào)告，并完成整改。

天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所及相關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師也在ST申基2019年度審計(jì)項(xiàng)目中提供了初步業(yè)務(wù)活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)部控制、實(shí)質(zhì)性及特殊事項(xiàng)審計(jì)程序、審計(jì)報(bào)告及審核程序，值得一提的是其參與其中。還有其他問(wèn)題，證監(jiān)會(huì)已經(jīng)采取了監(jiān)管對(duì)話的措施。

ST沉機(jī)械由沉陽(yáng)第一機(jī)床廠、中捷友誼廠、沉陽(yáng)第三機(jī)床廠、遼寧精密裝備廠共同組建，成立于1993年5月，1996年7月在深圳證券交易所掛牌上市。于智能機(jī)床裝備、傳統(tǒng)機(jī)床裝備及相關(guān)零部件、工業(yè)服務(wù)、配套產(chǎn)品、工業(yè)過(guò)程解決方案等。

公司原系沉陽(yáng)機(jī)床（集團(tuán)）有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“沉陽(yáng)機(jī)械集團(tuán)”）的子公司。后者于1995年由沉陽(yáng)三家機(jī)床公司重組成立，提供從航空航天、汽車、船舶等核心產(chǎn)業(yè)到家電等新興產(chǎn)業(yè)的服務(wù)，并一度在中國(guó)擁有營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。甚至還達(dá)到了第一名。 2011年，其收入達(dá)27.83億美元，位居全球機(jī)床行業(yè)第一。

但由于行業(yè)不景氣、市場(chǎng)需求下降，公司近年來(lái)發(fā)展遇到困難。 2019年8月16日，ST申機(jī)械有限公司無(wú)法償還債務(wù)，因明顯缺乏清償能力，被法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整。隨后，中國(guó)通用技術(shù)（集團(tuán)）控股有限公司收到批準(zhǔn)破產(chǎn)重整的決定。作為戰(zhàn)略投資者參股ST申機(jī)械有限公司并進(jìn)行重組。 2019年11月，ST沉船重建方案獲得沉陽(yáng)中院批準(zhǔn)，并于同年12月31日完成。

根據(jù)最新財(cái)報(bào)，ST申機(jī)械預(yù)計(jì)2020年全年虧損700-7.6億元，同比增長(zhǎng)74.57%-76.58%，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)13億元元，我是。 14億元。公司表示，2019年受傳染病及司法體制改革后續(xù)影響，業(yè)務(wù)發(fā)展受到一定限制，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)持續(xù)虧損。 2020年公司組織架構(gòu)調(diào)整后，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)經(jīng)過(guò)調(diào)整和磨合，正在逐步恢復(fù)。

截至1月25日收盤，ST神基跌3.95%，報(bào)3.16元/股。

責(zé)任編輯：李躍坤